公募基金买卖股票和债券交税么

❶ 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入是否征收企业所得税

根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)规定：“二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策
(三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。”

❷ 债券基金需要缴纳债券利息所得税吗

一、债券利息是否征税，取决于债券的性质：

1、国债利息收入免征所得税，其他债券的利息收入，企业收入的记入应纳税总额按企业适用的所得税税率25%纳税，个人收入的按20%计算个人所得税。

2、财政部、国家税务总局《关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知》：
1）对企业和个人取得的2009年、2010年和2011年发行的地方政府债券利息所得，免征企业所得税和个人所得税。
2）地方政府债券是指经国务院批准，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体的债券。

二、债券的种类及征税范围：

深市债券分为：国债、地方政府债、企业债、公司债、可转债、分离交易可转债、中小企业私募债等。除国债和地方政府债免缴利息所得税外，其余债券都需要缴纳利息所得税。

三、各类债券的所得税税率、所得税的代扣代缴义务人：

1、个人和证券投资基金，缴纳个人所得税，税率为20%，其中

A,持有的企业债券，由兑付机构（一般为证券公司）在债券付息时代扣代缴个人所得税。

B,持有的其他类型债券，包括公司债、可转债、分离交易可转债、中小企业私募债等债券，由发行人在债券付息时代扣代缴个人所得税。

2、QFII、RQFII,缴纳企业所得税，税率为10%，由发行人在债券付息时代扣代缴企业所得税。

❸ 基金买卖都会有哪些税收

有关规定如下：

一、关于营业税问题

●以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围,不征收营业税。

●基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收营业税。

●金融机构(包括银行和非银行金融机构)申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税；个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税。

二、关于所得税问题

●对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,在2003年底前暂免征收企业所得税。

●对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前,暂不征收个人所得税；对企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税。

●对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款的利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

三、关于印花税问题

●基金管理人运用基金买卖股票按照2‰的税率征收印花税。

●对投资者申购和赎回基金单位,暂不征收印花税。

四、对基金管理人、基金托管人、基金代销机构从事基金管理活动取得的收入,依照税法的有关规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。

❹ 基金怎么都要缴纳增值税

你好，公募基金不需要缴纳增值税，私募基金需要缴纳增值税。财税（2016）36号文件附3，第二十二条第4点：证券投资基金（封闭式证券投机基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税。
证券会监督指导的中国证券投资基金业协会出台的《关于证券投资基金增值税核算估值的相关建议》也明确规定：基金买卖股票、债券的差价收入免增值税。
然而，根据财税（2016）140号文件，财税（2017）56号文件，以及地方税务局以内部意见为由，自2018年1月1号起要求私募证券投资基金买卖股票、债券的价差缴纳增值税，按照3%的征收率简易征收增值税；资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值纳税人，私募基金的管理人按照法律法规的规定及税务机关的要求计算和缴纳增值税及附加税费。
风险揭示：本信息部分根据网络整理，不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息作出决策，不构成任何买卖操作，不保证任何收益。如自行操作，请注意仓位控制和风险控制。

❺ 公募基金的买卖标准：公募基金在买卖股票中除了双十限制外还有什么限制有人说基金无法做到T+0，为何

公募基金的投资限制主要如下：
（1）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的10％； （2）本基金与由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10％； （3）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40％； （4）本基金持有的现金和到期日在一年以内的政府债券为基金资产净值5％以上； （5）本基金不得违反《基金合同》关于投资范围、投资策略和投资比例的约定； （6）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0．5％，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3％，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的10％。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定； （7）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

除以上几条外，还有同日不得反向交易，各基金不得在同日进行反向交易，不得买卖关联方股票，各公募基金之间必须实施公平交易原则，以及不得参与炒新、不得在5%以上买入创业板股票等要求。

❻ 一文看懂：私募基金增值税怎么交

根据不同分类交税。

增值税是针对应税行为征收的间接税，纳税人如何缴纳增值税，取决于其具体的增值税应税行为。财政部税政司《关于财税[2016]140号文件部分条款的政策解读》也明确规定“应根据取得收益的性质，判断其是否发生增值税应税行为，并应按现行规定缴纳增值税”。

根据《营业税改征增值税试点实施办法》对于“金融服务”的分类，私募基金增值税应税行为主要表现为：

（1）贷款服务

私募基金将资金贷与他人使用而取得利息收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、买入返售金融商品利息收入等，均需按照“贷款服务”缴纳增值税。

其中，上述的“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等”系指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。

换而言之，如果私募基金投资于银行委贷、企业债券等取得的利息或具有利息性质的收入，应当缴纳增值税。考虑到私募基金管理人就“贷款服务”可取得的进项税抵扣有限，财税[2017]56号文之“按照3%的征收率缴纳增值税”的规定，实质上降低了“贷款服务”增值税税负。

需要提醒的是，根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，私募基金因投资国债、地方政府债取得的利息收入免征增值税。

（2）金融商品转让

根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定，证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入，免征收增值税。

鉴于《证券投资基金法》已经明确将私募基金纳入证券投资基金范畴，私募基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入，同样适用上述免征增值税优惠政策。

至于私募基金因买卖外汇、非货物期货等其他金融商品取得金融商品转让收入，则应当按照财税[2017]56号文计征增值税。

当然，私募基金在持有股票期间，可能会取得股票分红。由于股票分红不属于保本性收益，根据财税〔2016〕140号文，该等股票分红不属于增值税征税范畴。

(6)公募基金买卖股票和债券交税么扩展阅读

注：这里假设增值税附加=应纳税额×12%。实践中各地增值税附加率会有所不同。

（一）契约型私募基金A当期收到基金管理费50万元（无进项税额）。另外当期买卖公司债，买入价1000万元，卖出价1100万元。期间收到公司债利息50万元，另收到所持有国债利息30万元。

【1.管理费】

50万元为直接收费金融服务销售额，按照一般计税方法，6%税率计算应纳税额。

应纳税额=[含税销售额÷（1+税率）×税率-当期进项税额] ×（1+增值税附加税率）

=[50÷（1+6%）×6%－0] ×（1+12%）

约3.17万

纳税主体：该契约型基金的管理人。

【2.债券买卖价差】

1100-1000=100万元为该金融商品转让行为的销售额，按照简易计税方法，3%征收率计算应纳税额。

应纳税额=含税销售额÷（1＋征收率）×征收率×（1+增值税附加税率）

=100W÷（1+3%）×3% ×（1+12%）

约3.26万

纳税主体：该契约型私募基金的管理人。

【3.债券利息】

企业债利息50万元为贷款服务的销售额，国债利息收入免税。按照简易计税方法，3%征收率计算应纳税额。

应纳税额=含税销售额÷（1＋征收率）×征收率×（1+增值税附加税率）

=50W÷（1+3%）×3% ×（1+12%）

约1.63万

纳税主体：该契约型私募基金的管理人。

（二）有限合伙型私募基金当期买卖地方政府债，买入价500万元，卖出价502万元。该有限合伙企业为一般纳税人。

【债券买卖价差】

502-500=2万元为该金融商品转让行为的销售额。本案例应按照一般计税方法6%税率计算应纳税额。

应纳税额=[含税销售额÷（1＋税率）×税率-当期进项税额]×（1+增值税附加税率）

=[20000÷（1+6%）×6%-0] ×（1+12%）

约1267.92元

纳税主体：该有限合伙企业。

❼ 现在买卖股票、债券是否还交税求最新税法规定······谢谢

1、营业税：
根据《营业税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）的规定，股票属于金融商品，企业买卖股票、有价证券应征收营业税；个人买卖股票、有价证券暂免征收营业税。
2、城建税及教育费附加：
根据《城建税暂行条例》、《征收教育费附加的暂行规定》，企业缴纳。
3、企业所得税（企业买卖）
根据《企业所得税法》及实施条例，企业买卖股票（未超过12个月）、证券（证券投资基金除外）所得应计算缴纳企业所得税。企业买卖证券投资基金所得不征企业所得税。证券投资基金买卖股票、债券的差价收入不征收企业所得税。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
4、个人所得税（个人买卖）：
根据《个人所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字[1998]61号）、《财政部、国家税务总局关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税[2009]167号）、《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）等文件规定，个人买卖股票及开放式基金所得免征个人所得税，但转让上市公司限售股所得应征收个人所得税。个人买卖其他有价证券所得应征个人所得税。
5、印花税：
根据《印花税暂行条例》及其实施细则、《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》（财税[2004]173号）、《财政部、国家税务总局关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》（上证交字[2008]16号）等文件规定，企业及个人买卖封闭式基金免征印花税；企业及个人卖出上市公司股票征收印花税、买入不征；企业及个人买卖其他股票征收印花税；其他有价证券不征收印花税。

❽ 债券基金要交税吗

基金如果是申购赎回，就是按住申购日与赎回日净值的差额来计算收益，且一般基金都具有申购费和赎回费，具体收取由基金公司制定并事先公布。没有专门的税费。
如果在二级市场像股票一样买卖基金，手续费只有佣金，不像股票一样有印花税什么的。
债券在二级市场交易时仅收取佣金，但是债券每年付息以及到期兑付获得的这部分利息，除国债外，其它债券品种均要收取收益的20%作为个人所得税。

❾ 债券、股票、基金收益是否需要纳税及如何收税（中国）

目前不需要缴纳收益税。

❿ 基金持有的股票分红是否交税

根据财政部、国家税务总局1995年下发的《关于证券投资基金税收问题的通知》规定：对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20％的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
简单点说，要交税，是企业分红是就代扣代缴了。