1. 誰知道現金流量表的填寫格式
網上找來的。俺也不是內行。也不知道這個有用沒有。
1．編制現金流量表要按月編制，現金流量須逐月累計，最後生成年度現金流量表。
2．金流量表的數據來源是記帳憑證。編制現金流量表時要逐張翻閱全部記帳憑證。判斷一張記帳憑證所記錄的金額是否列示於現金流量表，應採用會計科目優先制，即根據憑證所涉及的會計科目來作出判斷。一張完整有效的記帳憑證，有許多要素組成，最基本的要素有：（1）會計科目；（2）記帳方向；（3）金額數據；（4）經濟業務內容。現金流量表主要依據這4要素來編制。
3.科目劃分為兩類：現金和非現金類。現金類科目包括：（1）現金；（2）銀行存款；（3）其他貨幣資金；（4）備用金；（5）短期人價證券。需要說明的是，短期有價證券。是指從購買之日起3個月內到期的各種有價證券。備用金，系指企業員工外出公務所借支的備用金，因尚示形成經營活動支出，故仍屬企業的貨幣資金範疇。非現金類科目，系指會計科目表中除現金類5個科目以外的全部會計科目。
4．在全部會計科目劃分現金類和非現金類的基礎上，將所有的記帳憑證按所涉及的會計科目劃分為3類：
（1）雙金類憑證，記帳憑證的借貸雙方都是現金類科目。
（2）雙非類憑證，記帳憑證的借貸雙方都不是現金類科目。
（3）單金類憑證，記帳憑證的借貸雙方只有一方是現金類科目。
雙金類，雙非類憑證所記錄的金額都不在現金流量表上反映。只有單金類憑證所記錄的金額應當，而且必須全部列示於現金流量表的某一行次內，不重不漏。
若是判斷一張記帳憑證是單金類憑證，其所記載的金額就必須列示在現金流量上，選擇具體行次時應採用客觀內容優先制。即依據憑證摘要的具體內容，選擇列錶行次。一張記帳憑證使用的會計科目是借記現金類科目，貸記非現金類科目，此類記錄的金額一律視為現金流入。反之，借記非現金類科目，貸記現金類科目，此類憑證記錄的金額一律視為現金流出。
綜上所述，憑證法的基本原則可以簡單概括為：雙金雙非要排除，單金憑證不重漏，借金貸非是流入，借非貸金是流出，是否列表看科目，列錶行次看內容。
（二）憑證法應用
下面僅以「經營活動產生的現金流量」為例來說明憑證法的應用。
業務1：某企業西藏銷售收入28000元，其中收到銀行存款19，000元收到銀行承兌匯標2000元，賒銷7000元。
借：銀行存款 19，000
應收票據 2，000
應收帳款 7，000
貸：產品銷售收入 28，000
本例中只有1300元需要借記現金類科目，貸記非現金類科目。從內容分析應列入報表第1行「銷售商品、提供勞務收到的現金」。另外兩筆尚示形成現金流量。
業務2：購入原材料一批，用銀行存款支付40950元，其中材料款35000元增值稅額5950元，款項已付。
借：材料采購 35，000
就交稅金——應交增值稅 5，950
貸：銀行存款 40950
本例35000元應列入「購買商品，接受勞務支付的現金」，5950元列入「支付的增值稅款。」若本例貸方科目使用應付賬款，則屬於雙非類憑證，不涉及現金流量。
業務3：用存款開出銀行匯標100，000元，以此標購入材料一批55，000元，支付船舶租金40，000元。公司收到開戶銀行轉來銀行匯票多餘款由款通知5，000元。
（1）借：其他貨幣資金 100，000
貸：銀行存款100，000
（2）借：原材料 55，000
管理費用——租金 40，000
貸：其他貨幣資金 95，000
（3）借：銀行存款 5，000
貸：其他貨幣資金 5，000
本例3張記帳憑證。（1）、（3）兩張是雙金類憑證，不涉及現金流量。（2）憑證中55000元列入「購買商品接受勞務支付的現金」，40000元列入「經營租賃支付的現金」。
此例體現了前述的兩項編表原則：（1）是否列示於現金流量表，採用會計科目優先制，（2）列在表內哪一行，採用客觀內容優先制。
業務4：公司採用商業承兌匯標結算方式銷售產品一批，價款250，000元，增值稅425000元，收到價稅供不應求292500元的商業承兌匯票一張，公司又特此承兌匯票列銀行辦理貼現，貼現利息20000元。
（1）借：應收票據——貨款 250，000
應收票據——增值稅 42，500
貸：產品銷售收入 250，000
應交稅金——應交增值稅 42，500
（2）借：銀行存款272，500
貸：應收票據——貨款 230，000
應收票據——增值稅 42，500
（3）借：財務費用 20，000
貸：應收票據——貨款 20，000
本例經過分析可以認定流入企業的貨款是50000元，流入的增值稅是42500元，同時有流出企業利息20000元，凈現金流入272500元。在「銷售商品，提供勞務收到的現金」列230000元，在「收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款」列42500元。也可以在「銷售商品，提供勞務收么的現金」列250000元，在「收到的增值稅銷項稅客和退回的增值稅款」列42500元，在「償付利息所支付的現金」列20000元。
業務5：用銀行存款向稅務機關繳納所得稅971089，繳納增值稅42500元。
借：應交稅金——應交所得稅 97，089
應交稅金——應交增值稅 42，500
貸銀行存款 139， 589
本例應在「支付的所得稅款」列97089元，在「支付的增值稅款」列42500元。
業務6：推銷員報銷差旅費1，200元，報銷銷售費用1500元，還備用金欠款300元。
（1） 借：管理費用——差旅費 1，200
銷售費用 1，500
貸：備用金 2，700
（2） 借：現金 300
貸：備用金 300
本例在「支付的其他與經營活動有關的現金」列2700元，交回的300元現金是雙重金憑證不涉及現金流量。
業務7：發放工資500，000元，其中包括：（1）管理人員工資150000元；（2）車間管理人員工資50000元；（3）直接生產工人工資200000元；（4）在建工程人員的工資100000元。
（1）借：管理費用 150，000
製造費用 50，000
生產成本 200，000
在建工程 100，000
貸：應付工資 500，000
（2）借：應付工資 500，000
貸：現金 500，000
本例（1）憑證是雙非類憑證，沒有產生現金流量，（2）憑證500000列入「支付給職工以及為職工支付的現金」。
其他類另的現金流量可按照此思路同樣去處理。
（三）憑證法的數據核對
當月全部單金類憑證不重不漏全部過入現金流量表，計算出當日現金流量，可能是正數表現現金流入大於流出，也可能是負數，表示現金流入小於流出。將現金凈流量，當月現金類科目期初余額，當月現金科目期末余額分別過入表內。
則：
現金類科目期初余額+當月現金凈流量=現金類科目期末余額
全部數據符合上述公式，表明編表成功。若有差額應逐一檢查每一張憑證，或現金類科目期初、期末余額。
（四）憑證法的利弊分析
憑證法的主要優點有兩條：其一，此法編制的現金流量數據准確，可靠，沒有任何一個數據是擠列填制。只要將全部雙金、雙非類憑證排除，全部單金類憑證能夠而且必須列示於現金流量表，在經過現金類科目期初，期末余額的核對，排除計算錯誤後，即可認定編表成功，其二，此法特別適用於會計電算化，實現電子計算機編表。向計算機輸入憑證時，在多張憑證中緊跟在金金額後面加一個欄位，可暫定為索引欄位輸入憑證數據的同時，在索引欄位中輸入幾個符號，計算機就可在符號的指引下，將金額引導到現金流量表的相應欄次，行次內，經過簡單的加、減計算機即可輸出符合要求的現金流量表。
憑證法的主要缺點是，手工編制此表時，工作量大，需逐張翻閱記帳憑證，而且根據內容摘要，判斷憑證金額列示在表內哪一個個體行次，需要一定的工作經驗，其次，我國的現金流量表有主表和補充資料兩部分，主表要求用直接法展示全部現金流量，補充資料要求用間接法展示經營活動的現金凈流量。若用憑證法、調整凈利潤，會有大量的重復勞動，故可考慮用會計帳表結合調整編制補充資料部分。
憑證法雖然只是編制現金流量表的一種操作方法，但其中包括的操作思路對其他財務會計工作也有指導意義。這種方法的最大特點最能夠直接、准確地揭示「經營活動，投資活動，籌資活動」的現金收支總況。隨著社會主義市場經濟的發表，對財務會計工作將提出新聞，更高的要求，而企業的經營活動多種多樣，由支渠道錯綜復雜，這其中有大量的信息記錄在供不應求憑證沼，對憑證的分類、篩選、加工能得列很多有用的資料。因而，採用憑證法也是編制現金流量表的一種有效方法。
2. 現金流量表怎麼做格式是什麼
主要分為三大類：與經營活動有關的現金流量，與投資活動有關的現金流量，與籌資活動有關的現金流量。分為凈流入和凈流出，最終結出現金流量凈額
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現金流量表編制單位：20XX年X月金額單位： 元項 目行次金額項 目行次金額一、經營活動產生的現金流量：1籌資活動現金流出小計37 銷售商品、提供勞務收到的現金2 籌資活動產生的現金流量凈額38 收到的稅費返還3四、匯率變動對現金及現金等價物的影響39 收到的其他與經營活動有關的現金4 五、現金及現金等價物凈增加額40經營活動現金流入小計5 加：期初現金及現金等價物余額41 購買商品、接受勞務支付的現金6 六、期末現金及現金等價物余額42 支付給職工以及為職工支付的現金7 支付的各項稅費8 補充資料：43 支付的其他與經營活動有關的現金9 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：44經營活動現金流出小計10 凈利潤45 經營活動產生的現金流量凈額11 加：資產減值准備46二、投資活動產生的現金流量：12 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊47 收回投資所收到的現金13 無形資產攤銷48 取得投資收益所收到的現金14 長期待攤費用攤銷49 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額15 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）50 處置子公司及其他經營單位收回的現金凈額16 固定資產報廢損失（減：收益）51 收到的其他與投資活動有關的現金17 公允價值變動損失（減：收益）52投資活動現金流入小計18 財務費用（減：收益）53 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金19 投資損失（減:收益）54 投資支付的現金20 遞延所得稅資產減少（減:增加）55 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額21 遞延所得稅負債增加（減:減少）56 支付的其他與投資活動有關的現金22 存貨的減少（減:增加）57投資活動現金流出小計23 經營性應收項目的減少（減:增加）58 投資活動產生的現金流量凈額24 經營性應付項目的增加（減:減少）59三、籌資活動產生的現金流量：25 其他60 吸收投資所收到的現金26 經營活動產生的現金流量凈額61 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金272、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：62 取得借款所收到的現金28 債務轉為資本63 收到的其他與籌資活動有關的現金29 一年內到期的可轉換公司債券64 其中:集團內部調劑流動資金所收到的現金30 融資租入固定資產65籌資活動現金流入小計31 3、現金及現金等價物凈變動情況：66 償還債務所支付的現金32 現金的期末余額67 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金33 減：現金的期初余額68 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤34 加：現金等價物的期末余額69 支付的其他與籌資活動有關的現金35 減：現金等價物的期初余額70 其中:集團內部調劑流動資金所支付的現金36 現金及現金等價物凈增加額71
6. 現金流量表的格式
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dwj50 您好：
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流量項目 行次一、經營活動產生的現金流量 經營活動產生的現金流入 1 咨詢服務收入 2 黃埔黃金版 3 OPP門票 4 新動力 5 後備幹部訓練營 6 高管訓練營 7 黃埔總裁班 8 資料服務 9 其他咨詢服務收入(含預收,若分不清是服務或項目,則放在此) 10 咨詢項目收入 11 黃埔教練版 12 黃埔白金版 13 企業內訓 14 長年顧問收入 15 4R項目 16 黃埔IT版 17 其他咨詢項目收入(含預收) 18 銷售商品、提供勞務收到的現金 19 收到的稅費返還 20 收到的與其他經營活動有關的現金 21 收入(財務費用) 22 利息收入 23 匯兌收益 24 其他財務費用收入 25 其他收款 26 待查收入 27 現金流入小計 28 經營活動產生的現金流出 29 購買商品、接受勞務支付的現金 30 支付給職工以及為職工支付的現金 31 支付的各項稅費 32 支付的與經營活動有關的現金 33 工資 34 基本工資 35 加班費用 36 業務提成 37 獎金 38 福利費 39 員工成長輔助費 40 臨時支持費 41 社保及公積金費 42 基本養老保險 43 失業保險 44 工傷保險 45 醫療保險 46 殘疾人保險 47 女職工生育險 48 住房公積金 49 員工聘用費 50 體檢費 51 物業類費 52 租賃費 53 物業費 54 水電費 55 房屋修理費 56 物業類其他 57 辦公費 58 辦公用品費 59 低值易耗品攤銷 60 通訊費 61 郵遞費 62 修理費 63 辦公費其他 64 會議費 65 開課運營費 66 業務招待費 67 差旅費 68 交通費 69 運輸費 70 車輛使用費 71 養路費 72 停車費 73 驗車費 74 運雜費用 75 加油費 76 保險費 77 財產保險 78 汽車保險 79 員工保險以外的其他保險 80 宣傳費 81 廣告費 82 製作費 83 管理稅金 84 房產稅 85 車船使用稅 86 土地使用稅 87 印花稅 88 中介訴訟費用 89 研究與開發費 90 統籌費用 91 傭金 92 渠道結算費 93 其他費用 94 支出(財務費用) 95 POS機刷卡費 96 銀行手續費 97 匯兌損失 98 擔保費 99 開證費 100 承兌費 101 貼現利息 102 其他財務費用支出 103 其他經營\管理費用 104 借款支出 105 現金流出小計 106 經營活動產生的現金流量凈額 107 二、投資活動產生的現金流量 投資活動現金流入 108 收回投資所收到的現金 109 取得投資收益所收到的現金 110 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 111 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 112 收到的其它與投資活動有關的現金 113 現金流入小計 114 投資活動現金流出 115 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 116 投資支付的現金 117 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 118 支付其他與投資活動有關的現金 119 現金流出小計 120 投資活動產生的現金流量凈額 121 三、籌資活動產生的現金流量 籌資活動現金流入 122 吸收投資收到的現金 123 取得借款收到的現金 124 收到的其它與籌資活動有關的現金 125 現金流入小計 126 籌資活動現金流出 127 償還債務支付的現金 128 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 129 支付的其它與籌資活動有關的現金 130 現金流出小計 131 籌資活動產生的現金流量凈額 132 四、匯率變動產生的現金流量 133 五、現金及現金等價物凈增加額 134 加：期初現金及現金等價物余額 135 六、期末現金及現金等價物余額 136 現金流量附表披露 將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 137 加：資產減值准備 138 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 139 無形資產攤銷 140 長期待攤費用攤銷 141 待攤費用減少（增加以「—」號填列） 142 預提費用增加（減少以「—」號填列） 143 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「—」號填列） 144 固定資產報廢損失（收益以「—」號填列） 145 公允價值變動損失（收益以「—」號填列） 146 財務費用（收益以「—」號填列） 147 投資損失（收益以「—」號填列） 148 遞延所得稅資產減少（增加以「—」號填列） 149 遞延所得稅負債增加（減少以「—」號填列） 150 存貨的減少（增加以「—」號填列） 151 經營性應收項目的減少（增加以「—」號填列） 152 經營性應付項目的增加（減少以「—」號填列） 153 其他 154 不涉及現金收支的投資和籌資活動 經營活動產生的現金流量凈額 155 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 156 一年內到期的可轉換公司債券 157 融資租入固定資產 158