如何稅收籌劃

1. 如何做一個公司的稅務籌劃呢

可以合理利用稅收優惠政策進行稅務籌劃。

不管是公司還是個體戶在經營過程中，都需要履行繳稅納稅的義務。

稅收優惠政策，是國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區都出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。

個人獨資企業核定徵收是現下最為火爆的稅收優惠政策。個人獨資核定徵收是核定行業利潤率10%，按照五級累進制計算個人經營所得稅，綜合稅率在5個點以下，對於缺乏進項成本的企業來說個人獨資企業是一個不錯的減少稅收壓力的工具，且可以開3個點專用票據進行抵扣。

政策依據

（一）根據《個體工商戶稅收定期定額徵收管理辦法》（國家稅務總局令第16號）和《國家稅務總局關於個體工商戶定期定額徵收管理有關問題的通知》（國稅發〔2006〕183號）的規定，個體工商可以採用核定徵收個人所得稅。

因此，注冊個體工商戶和個人獨資企業，依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的，或雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的，都可以申請核定應稅所得率方式徵收個人所得稅。

（二）《關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定》（財稅[2000]91號）第七條有下列情形之一的，主管稅務機關應採取核定徵收方式徵收個人所得稅：

1、企業依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的；

2、企業雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；

3、納稅人發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的。

核定徵收的企業，稅務局會綜合考慮企業的地理位置、經營規模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業定額稅額進行徵收或以定率的稅額進行核定徵收。通常是核定行業利潤率10%，在按照五級累進制計算個稅，綜合稅率在5%以下

希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。

2. 如何進行稅收籌劃

更多稅收籌劃方法

可以關注小編的個人主頁，

免費提供稅收籌劃稅務籌劃方案，

期待您的關注！

3，稅收獎勵返還實行按月兌現，入駐當地企業當月納稅，稅收獎勵返還次月兌現到賬，注冊式招商模式，不改變企業現有的經營模式和經營地址，外省市，外區域的企業都可以申請享受。

以上兩種方法都能有效解決缺成本費用發票的問題。成功的稅務籌劃是以稅後收入最大受益為目標的，但是在利益最大化的同時，還需在稅法合規框架內來進行合規的稅務籌劃。

稅務籌劃，需要統籌規劃，切勿盲目避稅，以免因小失大。

3. 稅務籌劃應該如何做

1、專業且深入理解稅收優惠政策。任何類型的稅務籌劃，都需要充分的利用稅收優惠政策，畢竟這是確保稅務籌劃合理合法的主要依據。為了能夠充分的利用稅收優惠政策，那麼必然需要對稅收優惠政策內容有深入的理解以及專業的理解。需要明白的是：稅務籌劃基本原則就是在法律合規下操作。
2、考慮清楚公司實際情況。在實際稅務籌劃案例中，常常需要根據企業的商業盈利模式和具體經營情況去不斷修改方案，並不是一蹴而就的。市面上流行的方法並不一定適合您的企業，尤其是金稅三期上線、新個稅法的實施，國家在查稅和征稅能力上無限增強，所有不適合公司的稅籌方法都不是好的方法。
3、尋求專業且經驗豐富的實操在團隊。如果沒有具有稅務籌劃實操經驗的專業人士或團隊，很難確保稅務籌劃不會出問題。之所以這么說是因為稅務籌劃是專業性很強的，如果不能對知識有全面的了解，往往會出現弄巧懲處的現象，而實操經驗豐富的團隊可以很好的解決這類問題。

4. 如何做稅收籌劃方案

• 利用用工政策。根據規定如果新辦的服務型企業，所安排的失業、下崗人員達到30%，那麼則可以減免三年營業稅和所得稅。並且如果有意招收下崗職工和退伍軍人的也可以享受政策。所以在做稅收籌劃方案的時候，會利用這點因素來促使籌劃的順利進行。

• 2

  報損減免。眾所周知企業每年都需要上報應收賬款和存貨損失，並且如果通過之後，可以讓稅務機關及性能稅前扣除和減免。需要注意的是：企業需要保留好相關憑證，這包括發票、保險索賠記錄等。

• 3

  新品研發。國家鼓勵創新，所以如果企業能夠做好新品研發，並且創新產生的費用比上年增長10%以上，那麼經過稅務機關同意，就可以按實際發生額的50%來繳納應納稅所得額。

• 4

  贊助慈善。很多企業在避稅的時候，會通過贊助慈善來實現。這是因為根據相關法律規定，企業向非關聯科研機構和高等學校贊助研究開發經費，或者其他通過國家機關、政府部門或者境內非營利性社會團體的捐贈，是可以稅前扣除的。

5. 如何進行合理的稅務籌劃

企業合理做好稅收籌劃關鍵在於在合理合法合規的前提下整體降低稅負提高收益。

1、在法律法規的前提下，在稅法的規定和條文下操作；

2、根據企業行業的性質，運用好現有的政策優惠，減免，有利條件；

3、如果現行企業不具備稅法的優惠辦法，在以企業價值最大化，在不違法法律前提下，改變企業業務模式，改變企業交易方式，改變交易地點，改變企業性質去合理地做好稅收籌劃。

1、增值稅納稅地方留存的75%-90% 獎勵；

2、企業所得稅地方留存的 75%-90% 獎勵；

3、個體工商戶綜合成本1.86%-2.06%；

4、總部經濟招商，外地企業也能享受稅收優惠政策；

5、可疊加享受，已經享受了國家稅收扶持的，也能享受工業園稅收優惠政策；

6、無需投資人或者法人跑園區，注冊至注銷，所有事項都由我辦事處代為辦理；

7、納稅大戶，一事一議；

6. 如何稅收籌劃

稅收籌劃思路 摘要：稅收籌劃思路是連接稅收籌劃理念與實務的橋梁，是連接稅收籌劃目標與方法、技術的紐帶。
稅收籌劃的總體思路是：悉心研究稅法，精心安排經濟活動，並將兩者有機結合起來，最終實現稅收籌劃目標。
稅收籌劃的具體思路是：稅種籌劃應根據不同稅種的特點，採用不同的籌劃方法；稅收要素籌劃應針對不同的稅收要素，運用不同的籌劃技術；經濟活動籌劃應全面考慮不同方案的稅負差異，並對經濟活動進行巧妙安排；地域籌劃應充分利用國內不同地域、不同國家（或地區）的稅負差別，統籌安排國內或跨國經濟活動。
(一)稅收籌劃思路是連接稅收籌劃理念與實務的橋梁，是連接稅收籌劃目標與方法、技術的紐帶。
稅收籌劃人員，企業內部籌劃人員，在稅收籌劃的迷宮中，始終要保持清晰的稅收籌劃思路，才能進行有效的稅收籌劃，避免陷入稅收籌劃誤區，實現納稅人的稅收籌劃目標。
稅收籌劃的總體思路是：首先，對稅法進行悉心研究，包括對現行各稅種和稅收各要素進行研究；其次，對納稅人的經濟活動進行精心安排，國內納稅人要對經濟活動在國內范圍內進行統籌安排，而跨國納稅人需對經濟活動在全球范圍內進行全盤安排；最後，納稅人將其經濟活動與稅法有機結合起來，最終實現納稅人的稅收籌劃目標。
具體來說，稅收籌劃可以分稅種進行，可以分稅收要素進行，可以分經濟活動進行，還可以分地域進行。
（二）、稅種籌劃思路 稅種籌劃思路就是：根據不同稅種的特點，採用不同的稅收籌劃方法。
現行稅制以商品稅和所得稅為主體，因此稅收籌劃的重點是商品稅籌劃和所得稅籌劃。
稅種籌劃主要包括增值稅籌劃，消費稅籌劃，營業稅籌劃，關稅籌劃，法人所得稅（包括內資企業所得稅和外資企業所得稅）籌劃，個人所得稅籌劃，稅種綜合籌劃。
比如，增值稅籌劃。
增值稅是我國第一大稅種，在稅收籌劃時應予以高度重視。
增值稅籌劃要從增值稅的特點著手。
第一，增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，兩種納稅人在計算公式、發票許可權和稅收負擔等方面存在差異。
因此，在稅收籌劃上，要選擇合適的納稅人類型。
第二，增值稅內銷的稅率有兩檔：17%和13%。
因此，在稅收籌劃上，對兼營不同稅率的貨物或應稅勞務，要選擇適當的核算方式，最好能夠分別核算。
第三，增值稅的課稅對象是增值額，具體反映在增值稅實行購進扣稅法。
因此，在稅收籌劃上，可以通過產權重組等手段，實現抵免的最大化。
第四，出口貨物實行零稅率，即實行出口退（免）稅制度，具體又有「出口免稅並退稅」、「出口免稅不退稅」等政策。
來料加工適用「出口免稅不退稅」政策，但不能抵扣進項稅額；進料加工適用「出口免稅並退稅」政策，可以抵扣進項稅額，但退稅率往往低於征稅率。
因此，稅收籌劃上，要選擇恰當的加工方式。
再比如，法人所得稅籌劃，也須從法人所得稅的特點著手。
第一，法人所得稅的納稅人有內資企業和外資企業之別，其稅收待遇不對等，外資企業的稅負大約是內資企業的一半。
因此，在稅收籌劃上，要選擇最佳的納稅人身份。
第二，法人所得稅的稅率相差懸殊，內資企業的實際稅率有33%、27%、18%、15%等檔次，外資企業的實際稅率有30%+3%、30%、24%+3%、24%、15%+3%、15%、24%/2+3%、24%/2、10%+3%、10%、15%/2+3%、15%/2等檔次。
因此，在稅收籌劃上，要運用稅率差異技術，盡量尋求稅率最低化。
第三，法人所得稅的稅基不是銷售額或營業額，也不是收入總額，而是收入總額扣除法定項目後的凈所得，即應納稅所得額。
因此，在稅收籌劃上，要做到免稅收入最大化和扣除最大化，盡量避免對納稅人不利的納稅調整。
第四，內資企業有許多稅收優惠，而外資企業稅收優惠更是多如牛毛。
因此，在稅收籌劃方法上，要充分利用，積極創造條件，享受稅收優惠，實現合理節稅。
還比如，稅種綜合籌劃，也要從其特點著手。
第一，商品稅綜合籌劃。
現行稅制對第二產業主要徵收增值稅，而對第三產業主要徵收營業稅，並且稅負存在差異。
當納稅人一項業務同時涉及這兩個稅種的范圍，則稱為混合銷售；當納稅人多項業務分別涉及這兩個稅種的范圍，則稱為兼營。
混合銷售按納稅人的經營主業征稅，而兼營根據核算方式征稅。
因此，在稅收籌劃上，對於混合銷售需要選擇適當的主業，對於兼營需要選擇妥當的核算方式。
第二，所得稅綜合籌劃。
現行稅制對不同的生產經營組織形式，徵收所得稅的情況不同，對公司、國有企業、私營企業等徵收企業所得稅，並對其自然人股東分得股利徵收個人所得稅；而對合夥企業、個人獨資企業、個體工商戶等不徵收企業所得稅，只徵收個人所得稅。
因此，在稅收籌劃上，需要對生產經營組織形式進行合理安排。
第三，商品稅和所得稅綜合籌劃。
如個人出租住房，應繳納營業稅、城建稅、教育費附加、房產稅、個人所得稅等稅種。
如果出租房屋用於營業，則營業稅稅率為5%，房產稅稅率為12%，個人所得稅稅率為20%；如果出租房屋用於居住，則營業稅稅率為3%，房產稅稅率為4%，個人所得稅稅率為10%。
因此，在稅收籌劃上，出租住房應考慮其用途。
（三）、稅收要素籌劃思路 稅收要素籌劃的思路是：針對不同的稅收要素，運用不同的稅收籌劃技術。
稅收要素籌劃主要包括征稅范圍籌劃，納稅人籌劃，稅率籌劃，稅基（收入、費用）籌劃，稅收優惠（減稅、免稅、退稅、稅額抵免）籌劃，納稅環節籌劃，納稅時間籌劃，納稅地點籌劃，納稅方式籌劃，征稅機關籌劃。
比如，稅基籌劃，這是稅收籌劃的難點。
企業所得稅的稅基是應納稅所得額，而不是利潤總額。
根據稅法計算出來的應納稅所得額，通常不等於根據會計制度計算出來的利潤總額。
因此，在稅收籌劃上，要實現稅後利潤的最大化，從長期來看，必須實現利潤總額的最大化和應納稅所得額的最小化。
而利潤總額是會計收益減去會計費用和損失，應納稅所得額是收入總額減去准予扣除項目金額。
因此，必須實現會計收益的最大化和收入總額的最小化，必須實現會計費用、損失的最小化和准予扣除項目金額的最大化，即扣除項目最多化、扣除金額最大化、扣除時間最早化。
關聯企業還可適度運用轉讓定價手段，將收入、費用轉移，實現合法避稅。
個人所得稅籌劃還可以運用收入分劈技術，將收入分月、分次、分人均攤。
再比如，稅收優惠籌劃，這是稅收籌劃的重頭戲。
稅收優惠包括減稅、免稅、退稅和稅額抵免等。
減免稅籌劃，應盡量使減免稅最大化，盡量使減免稅最長化。
退稅籌劃，如出口貨物退增值稅和消費稅、再投資退所得稅，應盡量使退稅項目最多化，盡量使退稅額最大化。
稅額抵免籌劃，如進項稅額抵免、購買國產設備投資抵免、境外所得稅抵免、稅收饒讓抵免、境內投資所得已納稅額的抵免，應盡量使抵免項目最多化，盡量使抵免金額最大化。
值得注意的是，納稅人利用稅收優惠有被動接受型、主動利用型和積極創造型三種。
因此，在稅收籌劃上，使經濟活動盡量符合政策導向，主動利用稅收優惠；對暫不符合優惠條件的，還可積極創造條件，享受稅收優惠。
還比如，納稅環節籌劃，這是稅收籌劃的一匹黑馬。
增值稅實行全環節納稅，前一個環節不納稅或少納稅，後一個環節就要多納稅，因此不會減少全環節稅負。
而消費稅實行一次課征制，一般選擇初始環節納稅，以後環節不再納稅。
在稅收籌劃上，只要做到在該環節不納稅或少納稅，就可以減輕全環節稅負。
因此，生產應稅消費品的廠家，一般將其門市部實行獨立核算，將其銷售部門改組為銷售公司，從而降低其應稅環節的銷售額，最終減少消費稅。
（四）、經濟活動籌劃思路 不同的經濟活動征免稅不同，不同的經濟活動繳納的稅種不同，不同的經濟活動繳納的稅額不同。
因此，經濟活動籌劃思路是：全面考慮不同方案的稅負差異，並對經濟活動進行巧妙安排。
稅收籌劃不僅要貫穿於所有經濟活動，還要貫穿於經濟活動的始終。
納稅人的經濟活動，從企業成長階段來看，可分為設立、擴張、收縮和清算等階段；從企業財務循環來看，可分為籌資、投資和分配等環節；從企業經營流程來看，可分為采購、生產、銷售和核算等過程。
因此，經濟活動籌劃主要包括成長籌劃（設立籌劃、擴張籌劃、收縮籌劃、清算籌劃）；財務籌劃（籌資籌劃、投資籌劃、分配籌劃）；經營籌劃（采購籌劃、生產籌劃、銷售籌劃、核算籌劃）。
（1）．成長籌劃。
在設立階段，不同的所有形式：國有企業、外資企業、民營企業，不同的責任形式：個人獨資企業、合夥企業、有限責任公司、股份有限公司，不同的注冊地址和經營地點：高新技術開發區、經濟特區、保稅區，不同的投資產業和從業人員：生產性企業、先進企業、出口企業、福利企業、勞服企業，不同的投資方式：貨幣資金投資、存貨投資、固定資產投資、無形資產投資，不同的投資規模和期限，其稅收待遇各不相同，納稅人因根據具體情況，進行設立籌劃。
在擴張階段，設立分公司或者子公司，擴建或者收購，其稅收差別較大，需要進行擴張籌劃。
在重組階段，分立時可能減少應稅銷售額、增加扣除或抵免、降低稅率、享受優惠、改變稅種；合並時產權支付方式有現金支付和證券支付，其稅收待遇不同，需要進行分立籌劃和合並籌劃。
在清算階段，不同的清算方式，其稅收負擔也不相同，需要進行清算籌劃。
（2）．財務籌劃。
在籌資環節，短期籌資有商業信用，短期借款等方式；長期籌資有股票、債券、長期借款、融資租賃等方式。
不同的籌資結構和方式，其稅負不同，需要進行籌資籌劃。
在投資環節，內部投資有短期投資和長期投資，外部投資有直接投資和間接投資，間接投資又有股權投資，債權（國債）投資。
不同的投資結構和方式，其稅負不同，需要進行投資籌劃。
在分配環節，不同的分配方式：現金股利、股票股利、產品股利，不同的分配對象：向自然人和法人分配，向國內投資者、外商或外籍人員分配，其稅負不同，需要進行分配籌劃。
（3）經營籌劃。
在采購過程中，購貨規模與結構不同、購貨單位不同、購貨時間不同、結算方式不同、購貨合同不同，其稅負不同，需要進行采購籌劃。
在銷售過程中，銷售規模與結構不同、產品價格不同、銷售收入實現時間不同、銷售方式不同、銷售地點不同，其稅負不同，需要進行銷售籌劃。
在核算過程中，分別核算與不分別核算、不同的壞賬轉銷方法、不同的存貨發出計價方法、不同的固定資產折舊方法、不同的債券溢折價攤銷方法，其稅負不同，需要進行核算籌劃。
（五）、地域籌劃思路 不同的地域，其稅收負擔往往存在差異。
地域籌劃思路是：充分利用國內不同地域、不同國家（或地區）的稅負差別，統籌安排國內或跨國經濟活動。
地域籌劃包括國內地域籌劃和國際稅收籌劃。
1．國內地域籌劃。
目前，我國稅收立法權基本集中於中央，稅法統一。
但不同地方的稅收待遇差別是客觀存在的，甚至相差很大。
國內存在一些低稅區，或稱「國內避稅地」，比如改革開放政策下的經濟特區和沿海（甚至沿江）經濟開放區，科學技術是第一生產力政策下的經濟技術開發區和高新技術產業開發區，鼓勵出口政策下的保稅區，扶貧政策下的「老少邊窮」地區，開發大西部政策下的西部地區，振興東北政策下的東北地區。
這些地區分別享有不同程度、不同類型的稅收優惠。
因此，納稅人應選擇注冊地點、經營地點、分公司或子公司設置地點，減輕稅負。
還可適度運用轉讓定價手段，合法避稅。
而且，隨著市場經濟體制改革的不斷深入，地方將擁有更大的稅收許可權，各地或可出台不同的稅收政策，那時國內地域籌劃將大有用武之地。
2．國際地域籌劃。
加入WTO後，我國對外經濟交往不斷擴大，更多的外商來華投資，以及更多的國內企業走向世界，跨國經濟活動日益頻繁。
因此，國際地域籌劃的前景十分廣闊。
國際地域籌劃的思路是充分利用不同國家稅法和國際稅收協定的差異，通盤安排跨國經濟活動。
國際稅負差異往往大於國內稅負差異，在國際上存在一些低稅區，即國際避稅地。
有些國家和地區不徵收任何所得稅，比如巴哈馬、百慕大群島、開曼群島、諾魯；有些國家和地區徵收所得稅但稅率較低，比如瑞士、列支敦斯登、澤西島和根西島；有些國家和地區所得稅課征僅實行地域管轄權，比如香港、巴拿馬、塞普勒斯；有些國家和地區對國內一般公司徵收正常的所得稅，但對某些特定公司提供特殊的稅收優惠，比如盧森堡、荷屬安第列斯；有些國家和地區與其他國家簽訂有大量稅收協定，比如荷蘭。
這些國家和地區統稱國際避稅地。
國際地域籌劃往往要利用國際避稅地，通過在國際避稅地設置中介國際控股公司、中介國際金融公司、中介國際貿易公司、中介國際許可公司，並運用轉讓定價等手段，從而使跨國公司在全球經營中的總稅負降到最低程度。