商業匯票

『壹』 什麼是商業匯票

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業匯票。它適用於同城或異地結算。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

一、 商業匯票分類

1、商業承兌匯票
商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據。商業承兌匯票可以由付款人簽發並承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。商業匯票的付款人為承兌人。
商業承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委託付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
2、銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由出票人簽發並由其開戶銀行承兌的票據。每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規定計收逾期罰息。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委託付款關系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。
（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

二、 商業匯票特點

1、商業匯票可以流通轉讓。
2、已承兌的商業匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付 手續費）；已承兌的商業承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人開戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付。
3、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。
4、簽發商業匯票必須記載事項
（1）表明「商業承兌匯票」或「銀行承兌匯票」的字樣；
（2）無條件支付的委託；
（3）確定的金額；
（4）付款人名稱；
（5）收款人名稱；
（6）出票日期；
（7）出票人簽章。
欠缺記載上列事項之一的，商業匯票無效。

三、 商業匯票使用

1、申請
存款人領購商業匯票，必須填寫「票據和結算憑證領用單」並簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款帳戶結清時，必須將全部剩餘空白商業匯票交回銀行注銷。
銀行承兌匯票申請手續：
（1）銀行的公司業務部可受理銀行承兌匯票業務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：
①、申請企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代碼復印件、企業法人代表身份證明、有關企業法人變更資料等；
②、擔保企業法人營業執照（經年檢）復印件、企業稅務登記復印件、企業法人代表或授權人身份證明、有關企業法人變更資料等；
③、要求銀行辦理承兌業務的書面申請報告和申請人及保證人的基本情況介紹。
④、社會專職機構（會計／審計／資產評估事務所）審計的承兌申請人及擔保人上年度以及近期的財務報告；
⑤、抵押物、質押物清單和有處分權人出具的同意抵、質押的書面證明，以及保證人同意保證的有關證明文件。
⑥、申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發票；
⑦、銀行要求的其他資料。
（2）經審批同意承兌後，執行承兌協議。
2、提示付款
商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。
（1）見票後定期付款的商業匯票應當自出票日起一個月內向付款人提示付款。見票後定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，並在匯票上記載。
（2）定日付款或者出票後定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，並在匯票上記載具體的到期日。出票後定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，並在匯票上記載。
（3）匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。
3、承兌付款
（1）商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期並簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。
（2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
（3）付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載「承兌」字樣和承兌日期並簽章。
（4）付款人承兌商業匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
（5）商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

四、銀行承兌匯票的承兌付款

1、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。
2、商業匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（1）與出票人具有真實的委託付款關系；
（2）具有支付匯票金額的可靠資金；
（3）內部管理完善，經其法人授權的銀行審定。
3、銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。
4、銀行承兌匯票的出票人應於匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日後的見票當日支付票款。
5、承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到商業匯票的次日起3日內，作為拒絕付款證明，連同商業銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
6、銀行承兌匯票的出票人於匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

五、商業承兌匯票的承兌付款

商業承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委託收款寄來的商業承兌匯票，將商業承兌匯票留存，並及時通知付款人。
1、付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應於付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業時，將票款劃給持票人
。 付款人提前收到由其承兌的商業匯票，應通知銀行於匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應於匯票到期日將票款劃給持票人。
2、銀行在辦理劃款時，付款人存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
3、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

六、商業匯票的貼現

1、商業匯票的持票人需要資金的，可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現期限最長不超過6個月，貼現利率按中國人民銀行的規定執行，單張匯票金額不超過壹仟萬元人民幣。商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：
（1）在銀行開立存款帳戶的企業法人以及其他組織；
（2）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；
（3）提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
2、貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。
3、貼現、轉貼現、再貼現時，應作成轉讓背書，並提供貼現申請人與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
4、貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。
5、承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。
6、貼現、轉貼現、再貼現到期，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向付款人收取票款。不獲付款的，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向其前手追索票款。貼現、再貼現銀行追索票款時可從申請人的存款帳戶收取票款

『貳』 商業匯票分類有幾種分別是什麼

商業匯票的分類

【提示】

(1)商業承兌匯票：企業出票，企業承兌;

(2)銀行承兌匯票：企業出票，銀行承兌。注意與銀行匯票的區別。

【提示】

(1)定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，並在匯票上記載具體的到期日;

(2)出票後定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，並在匯票上記載;

(3)見票後定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，並在匯票上記載。

【商業匯票—銀行承兌匯票】

會計學習資料

『叄』 什麼是商業承兌匯票

商業承兌匯票的書面解釋是由一個單位自己簽發，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。銀行付款承兌的是銀行承兌匯票。

簡單的意思就是一個企業想要給別人付款，但是現在不想立刻把錢給別人，到銀行申請承兌匯票，審核合格了，把匯票給別人，收到匯票的人一般要在半年後才能收到銀行的錢。如果半年之內是在缺錢，就要辦理匯票貼現，就是把一些利息貼進去，少拿回一些錢。

(3)商業匯票擴展閱讀

商業承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期並簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

特點

1 、商業承兌匯票的付款期限，最長不超過6 個月

2 、商業承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10 天

3 、商業承兌匯票可以背書轉讓

4 、商業承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向我行申請貼現

5 、適用於同城或異地結算。

『肆』 商業匯票是什麼意思

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月(電子商業匯票可延長至1年）。

拓展資料

商業匯票一般有三個當事人，即出票人、收款人和付款人。

工商企業需要使用商業匯票時，可成為出票人。商業匯票與銀行匯票的主要區別是：銀行匯票的出票人是銀行，商業匯票的出票人是工商企業。收款人是商業匯票上實際載明的收取匯票金額的人。付款人

即對商業匯票金額實際付款的人。

商業匯票的付款期限，紙質商業匯票的最長付款期限為6個月，而電子商業匯票的最長付款期限為1年。

『伍』 銀行匯票和商業匯票有什麼區別

銀行匯票和商業匯票的區別：

銀行匯票是銀行簽發的，商業匯票是企業簽發的。銀行匯票是由銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。按照不同的承兌人可以分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的企事業單位承兌的匯票為商業承兌匯票。

拓展資料：

二、商業匯票的定義：

商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。

三、兩者特點：

銀行匯票

1、無金額起點限制；

2、無地域的限制；

3、對申請人沒有限制，企業和個人均可申請；

4、可簽發現金銀行匯票（僅限個人使用）；

5、可以背書轉讓；

6、付款時間較長：銀行匯票有效期為1個月；

7、現金銀行匯票可以掛失；

8、見票即付；

9、在票據的有效期內可以辦理退票

商業匯票

1、金額起點的限制；

2、付款人為承兌人；

3、出票人可以是收款人，也可以是付款人；

4、付款期限最長可達6個月；

5、可以貼現

6、可以背書轉讓。