A. 新三板投資者買賣股票要交多少稅
1、印花稅：只要賣股票就要交
印花稅是一種很古老的稅種。最開始買賣股票時，買賣雙方是要簽立書據的，政府在上面蓋個印，為它的效力背書。當然政府不會白乾，收取的費用就是印花稅。現在買賣過程完全是電子交易，書據省掉了，但印花稅還是要交。
對個人投資者來說，無論在A股、B股還是新三板買賣股票，都要繳納印花稅，稅率為成交金額的千分之一。只在賣股票時交。
如果是企業，進行股權轉讓時需要徵收萬分之五的印花稅，比個人投資者要低。
舉個例子，如果你花1000萬買新三板股票，2000萬售出，那麼這個過程中需要繳納2萬元印花稅；如果是一家企業的話，只需要繳納1萬元印花稅。
看到這里，可能個人投資者會大喊坑爹。但是先別急，企業也有自己的苦。雖然印花稅交的少，但營業稅和所得稅在前面等著呢。
2、企業增值稅+所得稅：投資虧了可以抵稅，賺了才用交
如果一家企業在二級市場上追漲殺跌虧了錢，那麼恭喜你，這個稅就免了。虧損可以抵扣稅負，在其他的業務之前列支費用。
如果企業在二級市場上買賣股票或參與定增盈利了，那就要光榮的納稅了。首先繳納增值稅，稅率是買賣差價的3%。其次要交企業所得稅，基本稅率是25%。
舉個例子：如果一家企業從二級市場上花1000萬買入新三板股票，最終以2000萬賣出，除了前文所說的萬分之五的印花稅之外，還需要交兩筆稅：一筆是買賣差價3%的增值稅，50萬。另一筆是扣除印花稅之後的所得稅，(2000-1000)*(1-0.03)*0.25=242.5萬。
如果企業在限售股解禁前將其持有的限售股轉讓給其他企業或個人，所取得的收入，計入企業當年度應稅收入計算納稅。
還有由持股平台類企業代持限售股的情況。比如新三板上有員工持股平台形成的新三板持股平台類股東，這種情況下怎麼交稅呢？企業轉讓上述限售股取得的收入(買賣差價*股數)，要交企業所得稅。同時，這家公司向個人分紅時，個人要交個人所得稅。如果不能確定股票原來價值的，企業所得稅一律按15%來算。所以，公司員工通過員工持股平台代持員工激勵股票，要交兩道稅。轉讓過程中，先繳納企業所得稅，分紅時員工還需要繳納個人所得稅。
為了合理避稅，有的人就開動腦筋了。比如搞個合夥制企業來炒股。合夥企業一般針對股東個人按累進稅制徵收個人所得稅，但有的地方為了鼓勵合夥企業的發展，會降低稅率。藉助合夥企業，可以將個人的納稅地點由被投資企業所在地變為合夥企業所在地，這樣就可以享受減稅政策了。當然各地政策會有不同。
比如新疆對股權投資合夥企業執行優惠政策，新注冊公司制企業享受企業所得稅實際稅率為12%，自然人股東個人所得稅實際稅率16%。自然人合夥人實際稅負16%。
所以把公司注冊在喀什、霍爾果斯其實跟注冊在維爾京、開曼是一個意思。
3、個人所得稅：新三板集郵黨要交的稅
個人所得稅這個稅種看起來就像為集郵黨量身打造的。
無論企業還是個人，在市場上高拋低吸賺的錢都免徵個人所得稅，國家的政策看起來在鼓勵炒股。
但個人轉讓IPO限售股取得的收入，要按照「財產轉讓所得」，按20%的稅率徵收個人所得稅。
個人IPO集郵黨躺槍了。
舉個例子：
今年，鍾立君等4名股民把地方稅務局告上了法庭。原告2007年以前在三板市場買入粵傳媒，後來粵傳媒在中小板上市，上市後原告分7次出售了粵傳媒股票，被收了21.5萬的個人所得稅，4人認為在二級市場減持應該免徵個人所得稅，因此把地方稅務局給告了。
國稅總局給4人的答復是：「你們4名股民在原代辦股份轉讓系統購買粵傳媒股票，然後在證券二級市場減持。此種行為與個人在證劵二級市場上買賣股票有所不同，不符合財稅[2009]167號第八條的免稅條件規定，即」對個人從上海證劵交易所、深圳證劵交易所轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票所得，繼續免徵個人所得稅「。由此同時，根據《財政部、國家稅務總局、證監會關於個人轉讓上市公司限售股徵收個人所得稅有關問題的補充通知(財稅[2010]70號)第一條規定，對」個人持有的從代辦股份轉讓系統轉到主板市場(或中小板、創業板市場)的限售股「應徵收個人所得稅。」
判例中，個人投資者在新三板流通市場上買的股票，轉板後被視為限售股了。
目前新三板市場上集郵的各位一定要注意，如果哪天公司轉去中小創，減持套利時，一定要過限售期，不然是要交20%個人所得稅的。
無論是企業還是個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，收10%個人所得稅；上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。這個規定既適用於A股市場，也適用於新三板市場。
因為免徵個人所得稅，所以進行股權轉讓的企業利用這個政策，開展了轟轟烈烈的1分錢交易，企業該交的企業所得稅，營業稅，還有個人所得稅，統統免除了。太會發揮創造力了，有沒有。
B. 個人轉讓新三板掛牌企業股票如何繳納個人所得稅
根據國家稅務總局發布的《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務總局公告2014年第67號）規定，個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個稅。
首先，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按『財產轉讓所得』繳納個人所得稅」，這是我國關於公司股權轉讓的基礎性規定，而新三板掛牌公司由於涉及到公眾公司及股份限售等特殊情況存在一些特殊的規定。
一、限售股解禁後出售的情況
根據《關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的通知》[財稅(2009)167號]的規定，自2010年1月1日起，對個人轉讓限售股取得的所得，按照「財產轉讓所得」，適用20%的比例稅率徵收個人所得稅。限售股，包括：2006年股權分置改革新老劃斷後，首次公開發行股票並上市的公司形成的限售股，以及上市首日至解禁日期間由上述股份孳生的送、轉股。根據《國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》（國發〔2013〕49號），「市場建設中涉及稅收政策的，原則上比照上市公司投資者的稅收政策處理」。因此掛牌公司的自然人投資者在轉讓掛牌公司的股份時需按照財產轉讓所得的20%繳稅（以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅）。
二、非限售股出售情況
根據《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅字[1998]61號）規定，為了配合企業改制，促進股票市場的穩健發展，經報國務院批准，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。掛牌公司的股票轉讓所得如何繳稅呢，根據《國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》（國發〔2013〕49號），「市場建設中涉及稅收政策的，原則上比照上市公司投資者的稅收政策處理」。因此，如果新三板掛牌公司的自然人股東出售的是非限售的股份，免徵個人所得稅。該部分股份包括自始未被限售或者限售解禁後已經轉讓過的股份。
三、何地繳納個人所得稅問題
根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》第十九條的規定「個人股權轉讓所得個人所得稅以被投資企業所在地地稅機關為主管稅務機關。」也就是說，股權轉讓所得納稅人需要在被投資企業所在地辦理納稅申報。
C. 三分鍾告訴你 新三板投資者買賣股票 要交多少稅
印花稅：只要賣股票就要交
印花稅是一種很古老的稅種。最開始買賣股票時，買賣雙方是要簽立書據的，政府在上面蓋個印，為它的效力背書。當然政府不會白乾，收取的費用就是印花稅。現在買賣過程完全是電子交易，書據省掉了，但印花稅還是要交。
對個人投資者來說，無論在A股、B股還是新三板買賣股票，都要繳納印花稅，稅率為成交金額的千分之一。只在賣股票時交。
如果是企業，進行股權轉讓時需要徵收萬分之五的印花稅，比個人投資者要低。
舉個例子，如果你花1000萬買新三板股票，2000萬售出，那麼這個過程中需要繳納2萬元印花稅；如果是一家企業的話，只需要繳納1萬元印花稅。
企業營業稅+所得稅：投資虧了可以抵稅，賺了才用交
如果一家企業在二級市場上追漲殺跌虧了錢，那麼恭喜你，這個稅就免了。虧損可以抵扣稅負，在其他的業務之前列支費用。
如果企業在二級市場上買賣股票或參與定增盈利了，那就要光榮的納稅了。首先繳納營業稅，稅率是買賣差價的5%。其次要交企業所得稅，基本稅率是25%。
舉個例子：如果一家企業從二級市場上花1000萬買入新三板股票，最終以2000萬賣出，除了前文所說的萬分之五的印花稅之外，還需要交兩筆稅：一筆是買賣差價5%的營業稅，50萬。另一筆是扣除印花稅之後的所得稅，（2000-1000）*（1-0.05）*0.25=237萬。
如果企業在限售股解禁前將其持有的限售股轉讓給其他企業或個人，所取得的收入，計入企業當年度應稅收入計算納稅。
還有由持股平台類企業代持限售股的情況。比如新三板上有員工持股平台形成的新三板持股平台類股東，這種情況下怎麼交稅呢？企業轉讓上述限售股取得的收入（買賣差價*股數），要交企業所得稅。同時，這家公司向個人分紅時，個人要交個人所得稅。如果不能確定股票原來價值的，企業所得稅一律按15%來算。所以，公司員工通過員工持股平台代持員工激勵股票，要交兩道稅。轉讓過程中，先繳納企業所得稅，分紅時員工還需要繳納個人所得稅。
為了合理避稅，有的人就開動腦筋了。比如搞個合夥制企業來炒股。合夥企業一般針對股東個人按累進稅制徵收個人所得稅，但有的地方為了鼓勵合夥企業的發展，會降低稅率。藉助合夥企業，可以將個人的納稅地點由被投資企業所在地變為合夥企業所在地，這樣就可以享受減稅政策了。當然各地政策會有不同。
比如新疆對股權投資合夥企業執行優惠政策，新注冊公司制企業享受企業所得稅實際稅率為12%，自然人股東個人所得稅實際稅率16%。自然人合夥人實際稅負16%。
個人所得稅：新三板集郵黨要交的稅
個人所得稅這個稅種看起來就像為集郵黨量身打造的。
無論企業還是個人，在市場上高拋低吸賺的錢都免徵個人所得稅，國家的政策看起來在鼓勵炒股。
但個人轉讓IPO限售股取得的收入，要按照「財產轉讓所得」，按20%的稅率徵收個人所得稅。
D. 新三板交易需要交些什麼稅
一、企業法人的納稅
(一)企業所得稅
對於企業法人而言，轉讓新三板的股票屬於財產轉讓范疇，按照25%的稅率繳納企業所得稅。
(二)營業稅
我國現行稅法規定股票買賣業務屬於金融商品轉讓，屬於營業稅的金融保險業稅目，稅率為5%。
(三)印花稅
在新三板買賣、繼承、贈予股票所書立的股權轉讓書據，依書立時實際成交金額，由出讓方按1%的稅率計算繳納證券(股票)交易印花稅。
二、個人投資者的納稅
(一)個人所得稅
當前，對個人轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，實行免徵個人所得稅政策。
(二)營業稅
當前，對個人從事外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業務取得的收入暫免徵收營業稅。
(三)印花稅
在新三板買賣、繼承、贈予股票所書立的股權轉讓書據，依書立時實際成交金額，由出讓方按1%。的稅率計算繳納證券(股票)交易印花稅。與企業法人的政策一致。
(四)股息紅利
股息紅利實行差別化個人所得稅政策。個有持股在1個月以內的，按股息紅利的全額計入應納稅所得額；持股在1個月以上至1年的，暫減按50%計入應納稅所得額；持股超過1年的，暫減按25%計入應納稅所得額。這些所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。
E. 新三板上市公司外資股東轉讓股權交哪些稅
提問內容股權轉讓外資手續有哪些?以及牽扯的稅務問題有哪些?謝謝!答復人石濟海內容李麗：您好！外商投資企業股權轉讓所涉及的稅種主要有三種，分別為：企業所得稅、營業稅、印花稅。根據《外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定，外商投資企業的外方投資者應就其股權轉讓收益繳納外國企業所得稅，外商投資企業的外方投資者應就其股權轉讓收益繳納外國企業所得稅，其稅率為所獲得收益的20%。但中國許多存在稅收優惠政策的地區，該20%的稅率可減為10%；如果外方投資者所在國家與中國簽訂有避免雙重征稅協定，則該20%的稅率也可減為10%。如果中方投資者轉讓其持有的外商投資企業的股權，其所得則應當繳納中國企業所得稅，稅率為33%。從理論上講，如果外商投資企業的股權是以成本價轉讓而沒有任何收益，該外國股東即不應因該股權轉讓而繳納任何外國企業所得稅。但在中國稅務實踐中，只有關聯企業的股權重組以成本價轉讓，才能得到中國稅務機關的免稅批准。中國法律規定，在以合理經營為目的進行的公司重組中，外國企業將其持有的中國境內企業股權，或者外商投資企業將其持有的中國境內、境外企業的股權轉讓給與其有直接擁有或者間接擁有或被同一人擁有100%股權關系的公司，包括轉讓給具有上述股權關系的境內投資公司的，可按股權成本價轉讓，由於不產生股權轉讓收益或損失，不計征其所得稅。在其他非關聯公司的交易中，如果是以股權成本價轉讓，稅務機關通常會進行審查，以確定該交易的真實性。如果稅務機關發現其中有欺詐行為，則稅務機關會責令該外國企業繳納外國企業所得稅。營業稅，在股權轉讓場合，主要是在所轉讓股權為無形資產時才徵收。如果投資者系以無形資產投資入股，包括商標、專利、專有技術、著作權、商標等無形資產或者以土地使用權出資入股的，在轉讓股權時，應交納轉讓價格5%的營業稅。如果轉讓價格明顯偏低且無正當理由的，中國稅務機關有權核定其轉讓價格作為營業稅的納稅基礎。印花稅，主要是針對合同及其他文書徵收的稅種，稅率為萬分之五，計稅基礎為股權轉讓價格或股權的實際價值。在實例操作中，外資企業的外方投資者通過無償方式將其出資轉讓給受讓人，其主要目的是為了規避中國稅法方面的規定。因投資者系以現金出資，故在無償轉讓的情況下，轉、受讓雙方無須因該轉讓向中國的稅務機關支付任何稅款。謝謝你的支持！答復人石濟海答復時間:2007-08-01內容李麗：您好！另外還需要強調的有三點，一是股權轉讓業務發生後，企業經濟性質由外資變為內資，按照《中華人民共和國徵收管理法》及實施細則規定，原外商投資企業應稅務清算和注銷手續，並重新內資企業稅務登記。二是如果外商投資者系外籍個人，即個人投資者轉讓股權取得所得的，應依照《中華人民共和國個人所得稅法》規定，按財產轉讓所得，依照20％稅率繳納個人所得稅。具體納稅問題應咨詢當地稅務機關。如果外商投資者系企業，應根據《外商投資企業和外國企業所得稅法》第十九條規定，繳納預提所得稅，稅率為10%。即股權轉讓收益的10%征稅。
F. 新三板公司股東轉讓股權需要交納個人所得稅嗎
轉讓是否需要繳納個稅根據轉讓價格而定
如果有超過成本的部分則這部分需要繳稅
G. 新三板交易涉及哪些稅
小編初步整理的新三板交易稅如下，更多新三板相關知識，參考第一路演：
一、企業法人的納稅
(一)企業所得稅
對於企業法人而言，轉讓新三板的股票屬於財產轉讓范疇，按照25%的稅率繳納企業所得稅。
(二)營業稅
我國現行稅法規定股票買賣業務屬於金融商品轉讓，屬於營業稅的金融保險業稅目，稅率為5%。
(三)印花稅
在新三板買賣、繼承、贈予股票所書立的股權轉讓書據，依書立時實際成交金額，由出讓方按1%的稅率計算繳納證券(股票)交易印花稅。
二、個人投資者的納稅
(一)個人所得稅
當前，對個人轉讓從上市公司公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，實行免徵個人所得稅政策。
(二)營業稅
當前，對個人從事外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業務取得的收入暫免徵收營業稅。
(三)印花稅
在新三板買賣、繼承、贈予股票所書立的股權轉讓書據，依書立時實際成交金額，由出讓方按1%。的稅率計算繳納證券(股票)交易印花稅。與企業法人的政策一致。
(四)股息紅利
股息紅利實行差別化個人所得稅政策。個有持股在1個月以內的，按股息紅利的全額計入應納稅所得額；持股在1個月以上至1年的，暫減按50%計入應納稅所得額；持股超過1年的，暫減按25%計入應納稅所得額。這些所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。